——2025年9月29日在花都區十七屆人民代表大會

常務委員會第四十六次會議上

廣州市花都區審計局局長 林偉梅

主任、各位副主任、各位委員:

　　我受區人民政府委托，報告2024年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執行審計條例》的規定，在區委的領導和上級審計機關的指導下，經區委審計委員會批準，區審計局審計了2024年度區級預算執行和其他財政收支情況。審計結果表明，全區各部門全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹落實習近平總書記視察廣東重要講話和重要指示精神，認真落實省委“1310”具體部署和市委“1312”思路舉措，聚焦經濟建設中心工作和高質量發展首要任務，在省委省政府、市委市政府和區委的堅強領導下，堅定信心、迎難而上，全力以赴拼經濟、抓改革、保穩定、促發展，較好地執行了花都區第十七屆人民代表大會第五次會議批準的財政預算，為花都高質量發展提供堅實的保障支撐。

　　——重大戰略部署持續深入落實落地。聚焦廣州北部增長極定位，謀劃打造新時代國際開放新平臺。區級財政投入52.23億元著力夯實產業根基，培育壯大新質生產力。以頭號力度實施鄉村振興戰略，城鄉融合和區域協調發展成效愈發明顯。

　　——落實積極財政政策，助力經濟穩步回升。全區一般公共預算本級支出完成調整后預算的109.56%。擴大有效需求，獲新增專項債券60.38億元，優先支持在建、續建項目，為花都高質量發展提供有力支撐。安排一般公共預算轉移支付鎮級支出7.94億元，較好地保障了鎮級政府運作和基本公共服務供給。

　　——進一步健全民生投入保障機制。全年投向九大類民生支出97.99億元，占一般公共預算總支出比重58%。進一步健全教育經費保障體系，教育支出超46億元。基層醫改經驗獲評2024年廣東民生領域改革典型案例。緊扣群眾急難愁盼問題，率先成功打造1個省級標準化零工市場，推動充分就業。

　　——聚焦構建權威高效監督體系，做好審計整改“下半篇文章”。推進審計整改規范化、標準化、信息化建設，壓實各方整改責任，建立全面整改、專項整改、重點督辦相結合的審計整改總體格局。上年度審計工作報告共涉及整改事項108個，截至2025年7月底，102個事項已完成整改，剩余6個事項持續整改中。

　　一、區級財政管理審計情況

　　對我區2024年度財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。根據財政決算報表反映，2024年我區一般公共預算總收入169.68億元，總支出169.00億元，年末結轉結余0.68億元。政府性基金預算總收入160.08億元，總支出157.80億元，年末結轉結余2.28億元。國有資本經營預算總收入6 448.55萬元，總支出6 448.55萬元，年末結轉結余0元。財政專戶管理資金總收入7 695.18萬元，支出6 893.83萬元，年末結余801.35萬元。審計結果表明，我區認真落實積極財政政策，區級預算執行情況總體較好，財政管理水平進一步提升。審計發現的主要問題：

　　（一）未嚴格執行國庫集中支付制度。9個單位共51筆支出未按規定采取國庫集中支付方式，涉及金額合計68 559.21萬元。

　　（二）非稅收入征繳管理不規范。30個單位應收未收非稅收入304.16萬元。7個單位應繳未繳非稅收入302.24萬元。9個單位對罰沒收入追收不到位。1個單位未及時退還多收取的非稅收入26.10萬元。1個單位坐支非稅收入2.20萬元。

　　（三）資產出租監管不到位。22個單位的223筆租金逾期收繳，主管部門未及時發現并督促相關單位規范資產出租行為。

　　二、區級部門預算執行審計和其他財政（財務）收支審計情況

　　在8個審計項目中關注預算執行和其他財政（財務）收支情況，發現的主要問題：

　　（一）財政資金沉淀。4個單位未按規定及時上繳存量資金，涉及金額合計850.26萬元。

　　（二）政府采購存在薄弱環節。一是制度建設不到位。2個單位的采購管理制度不健全。二是采購前期工作不嚴謹。1個單位的年度政府采購預算編制不科學；1個單位在資質審核環節把關不嚴，將設計工作委托給不具備資質的單位；2個單位在采購前未開展充分論證；3個單位編制招標文件時，存在未按規定量化采購需求、貨物采購評標的價格分值比重低于相關規定、未細化設置政府采購項目評審標準等問題。三是采購程序執行不規范。9個單位的38個項目未執行集中采購制度；1個單位未依據實際情況及時終止詢價采購活動；1個單位未嚴格執行臨時采購手續；1個單位的補充采購金額超過原合同約定采購金額10%。

　　（三）合同管理存在疏漏。一是合同簽訂與公示環節不規范。74個單位的272個采購項目未及時簽訂政府采購合同，最長超期212天；71個單位簽訂的428份政府采購合同未及時公告，最長超220天；3個單位的政府采購合同部分條款與投標文件不一致；1個單位的法律服務合同沒有對等維護自身權益。二是合同條款執行不嚴。1個單位超合同約定上限多支付技術審查費63.72萬元；1個單位提前支付合同進度款44.70萬元；1個單位未按合同約定向合作共建方收取水電費12.93萬元；2個單位對明顯不符合采購合同約定的設備予以驗收通過；1個單位未按合同約定督促中標方提交銀行履約保函。

　　（四）公務用車管理使用有待規范。1個單位的5個派出機構長期使用公車上下班。1個單位的2臺長租公務車使用率低。1個單位超預算支出公務用車運行維護費5.86萬元。

　　（五）部分經費支出不合規。1個單位多支付職工餐飲補貼370.42萬元、超范圍使用專項資金50.87萬元。1個單位未按規定用途使用專項資金4.38萬元、重復發放生育津貼2.93萬元。

　　三、民生審計情況

　　在審計項目中持續關注民生，發現的主要問題：

　　（一）民生政策落實存在偏差。1個單位超范圍減免服務費53.91萬元；未據實結算服務費21.26萬元；應減免未減免服務費8.57萬元。1個單位多撥付8名死亡人員補助經費8.76萬元；未給予14名人員生活補助費用6.50萬元。1個單位未按規定確認新增選擇性服務項目，且未將收費調整情況抄送主管部門。1個單位對獎補項目審核不嚴，個別項目單位套取財政資金2.70萬元，部分未能完整提供真實資料的項目通過審核并領取獎補資金。

　　（二）主管單位未對項目的實施進行有效監督。1個單位在項目實施監督方面存在多項問題，包括：收費設施設置及撤銷程序不規范；未按規定辦理建設內容的變更審批及備案手續；未針對項目工期滯后問題采取應對措施；對設備故障損失賠償標準條款約定不明；收費公告牌內容不完整。

　　四、公共投資審計情況

　　開展了2個公共投資項目審計并在其它審計項目中抽查部分建設項目，發現的主要問題：   

　　（一）工程前期管理不完善。一是未根據實際情況開展選址、設計工作。1個項目中的5個種植基地選址不合理，存在水浸隱患；1個項目未根據勘察實際進行設計，造成多處積水；1個項目的設計圖紙未結合實際情況出具。二是施工前未辦理相關手續。1個項目在未出具正式施工圖的情況下先行施工；2個項目未辦理施工許可證即開工建設。

　　（二）招標采購不規范。13個項目建安費最高投標限價超投資估算價。2個項目存在應招標未招標問題。3個項目存在違法轉包行為。1個項目經單位內部決策，應采取詢價方式進行采購，但該項目部分產品的采購未經詢價。1個項目的4項建筑安裝服務未采用工程量清單計價發包，計算依據不足。

　　（三）施工過程管理不到位。1個項目已完工并投入使用，但概算、預算、施工圖審查仍未獲批。2個項目存在施工質量問題。1個項目部分停車位設置不合理，影響應急設施正常開啟。4個項目未及時辦理工程變更審批。1個項目工程竣工圖與實際情況不相符，存在多計工程量問題。6個項目驗收管理不規范。31個項目未及時辦理竣工價款結算。

　　（四）業主及監理履職缺位。1個項目的業主單位未建立項目內部管理制度、議事決策機制及與項目相關的審核機制不健全。4個項目建后管護不到位。3個項目的業主單位對合同履行監管不嚴格，未及時督促施工單位和監理單位繳納違約金26.98萬元；未采取措施對代建單位、監理單位的合同違約問題進行處理。2個項目監理單位存在失職行為，包括：發現隱患未督促及時處理導致損失；對施工方偷工減料、虛報工程量的行為視而不見；監理資料涉嫌造假；對工程監督驗收形同虛設。

　　（五）工程資金使用管理不嚴。一是違規計列及多支付費用。54個項目違規計列工程二類費用，合計1 942.57萬元；36個項目未據實審核工程量，存在提前支付設計費212.01萬元、多支付工程款92.85萬元、多支付進度款34.87萬元等問題。二是成本控制審核不嚴。1個項目虛大項目預備費2 355.57萬元和建設管理費230.88萬元；1個項目工程設計概算編制依據不足，對造價控制不力。

　　五、國有資產管理審計情況

　　在開展國有企業、財政預算、經濟責任等各項審計中，持續關注國有資產管理使用情況，發現的主要問題：

　　（一）企業國有資產審計

　　1. 風險控制管理不力。1家企業對風險控制管理不到位，包括：種植收入保險合同保障性不強，未能有效維護自身權益；投資合作方未按章程約定及時完成剩余200萬元注冊資本的實繳。

　　2. 財務收支及會計核算不規范。1家企業未嚴格執行財務收支及會計核算要求，包括：錯記往來賬2 587.69萬元；同一資產重復列賬843.84萬元；未經會議批準即核銷其他應收款100萬元；多支付合同價款3.06萬元；超結算起點限額使用現金2.32萬元；大額支出未經集體討論決定；費用報銷手續不完善；未對無形資產進行攤銷。

　　3. 資產管理不夠扎實。1家企業部分物業資產和土地長期閑置；購置14.21萬元固定資產未進行驗收。

　　4 . 內部控制建設有待加強。1家企業未及時修訂完善企業物業出租管理制度。1家企業內部控制漏洞較多，包括：項目建設重大變更內控制度缺失，項目重大變更較隨意；內控制度未有效執行，存在簽訂未經審批的合同、不相容崗位未有效分離、倉儲管理不夠規范的問題。

　　（二）行政事業性國有資產審計

　　1. 資產管理基礎薄弱。2個單位的115項固定資產未按規定辦理調撥手續。1個單位對下屬單位的資產移交監督管理不到位。3個單位未定期組織清查盤點，資產管理混亂，其中1個單位的部分土地和房屋未找到對應實物，1個單位的部分耗材無出入庫記錄。

　　2. 資產閑置、管理低效。1個單位采購的3個信息化系統模塊閑置浪費、7臺設備實際效益低下。1個單位的2處土地和1處房屋被無償占用，2處房屋長期閑置。

　　3. 資產使用、處置不合規。1個單位處置7項固定資產前未履行審批手續。1個單位未經財政部門審批，超標準配置辦公自動化設備。1個單位物業出租未經審批，且未公開招租。

　　六、審計移送的違紀違法問題線索情況

　　2024年7月以來，各項審計共發現并移送問題線索9起，包括政府采購、工程監理及施工單位嚴重失職等問題。上述問題線索均已移送區紀委監委、區相關職能部門辦理。

　　七、審計建議

　　  （一）狠抓精準施策，確保政策落地見效。一是準確全面貫徹國家和省、市、區重大政策措施，加強政策落實追蹤問效，建立健全政策措施落地全流程管理制度，形成政策疊加正向效果。二是進一步發揮民生政策的乘數效應。提升行業規范化管理，著力提升服務管理水平，加強監督，大力整治行業亂象。進一步加強民生項目管理協同與資源整合，優化用戶體驗，解決民生難題。

　　 （二）規范投資管理，強化重大項目引領作用。規范政府投資項目建設管理。一是科學謀劃政府投資方向，進一步完善項目建設前期工作，加強項目投資規模控制。二是強化公共投資工程項目建設和運營全過程管控，推動工程規范化管理。三是加強招投標及合同管理。嚴格遵循基本建設程序，強化采購過程管理，嚴把項目設計關、審批關、質量關、驗收關，確保國有資金投資項目廉潔規范、良性運行，有效發揮投資在穩增長中的關鍵作用。

　　（三）規范資金使用，加大財政資金統籌力度。進一步提升財政管理水平，嚴格執行國庫集中支付制度。盤活存量資金資產，加強非稅收入征繳管理。加強資金支付審核，規范資金管理。繼續堅持“過緊日子”，進一步厲行節約，合理有效配置公務用車資源。

　　（四）強化國有資產管理，促進安全完整增效。一是以建立健全制度為抓手，加強資產管理，推進資產配置合理、使用高效、處置規范。二是持續提高國有企業運營管理水平，推進企業資產實現保值增值。三是夯實行政事業單位國有資產管理基礎。提高資產配置效率，加大閑置資產處置力度，確保國有資產合理使用、安全和增值。

　　本報告反映的是此次本級預算執行和其他財政收支情況審計發現主要問題。對這些問題，區審計局依法征求了被審計單位的意見，出具了審計報告；對重大違紀違法問題線索，依紀依法移交有關部門進一步查處。各相關部門及單位正積極整改。區審計局將持續跟蹤督促，區政府將按有關規定向區人大常委會報告整改情況。

　　以上報告，請予審議。

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