關(guān)于花都區(qū)2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

　　財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告

　　——2023年3月3日在花都區(qū)第十七屆人民代表大會(huì)

　　常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議上

　　花都區(qū)審計(jì)局副局長(zhǎng)  陳信群

主任、各位副主任、各位委員:

　　根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)規(guī)定和區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議審議意見，受區(qū)政府委托，現(xiàn)將2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告如下：

　　2022年9月29日，區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽取和審議了《廣州市花都區(qū)人民政府關(guān)于2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了繼續(xù)加大審計(jì)查出問(wèn)題的整改力度等審議意見。區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，認(rèn)真貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的重要指示精神，全面落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的工作要求，將審計(jì)整改作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)抓緊抓實(shí)，圍繞“治已病、防未病”工作目標(biāo)，在真改、實(shí)糾、嚴(yán)防上持續(xù)用力，切實(shí)推進(jìn)整改工作落地見效。

　　一、審計(jì)整改工作的部署推進(jìn)情況

　　區(qū)審計(jì)局針對(duì)2021年度審計(jì)查出的問(wèn)題已出具審計(jì)報(bào)告，并按照相關(guān)規(guī)定提出了整改建議，多措并舉推進(jìn)審計(jì)整改工作的落實(shí)。

　　（一）壓實(shí)整改責(zé)任。嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改長(zhǎng)效機(jī)制的意見》要求，明確被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是整改工作的“第一責(zé)任人”，采取“掛銷號(hào)”工作機(jī)制等方式督促被審計(jì)單位落實(shí)整改。

　　（二）持續(xù)跟蹤督促。對(duì)已完成整改問(wèn)題，組織整改“回頭看”，嚴(yán)防問(wèn)題反彈。對(duì)未整改到位的問(wèn)題，開展分類指導(dǎo)，逐項(xiàng)制定具體整改措施，明確整改期限。

　　（三）強(qiáng)化協(xié)同配合。針對(duì)產(chǎn)生原因復(fù)雜、牽扯多部門職責(zé)、手續(xù)復(fù)雜的問(wèn)題，組織召開整改協(xié)調(diào)會(huì)議，明確各部門的整改責(zé)任，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)作貫通，合力推動(dòng)整改。

　　二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　區(qū)審計(jì)局針對(duì)2021年度審計(jì)查出的問(wèn)題已出具審計(jì)報(bào)告，并按照相關(guān)規(guī)定提出了整改建議，采取完善問(wèn)題“掛銷號(hào)”工作機(jī)制、安排整改專員跟蹤等方式督促被審計(jì)單位落實(shí)整改。各被審計(jì)單位重視對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)審議意見，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)履行整改責(zé)任，認(rèn)真組織實(shí)施整改，通過(guò)制定整改方案，實(shí)行對(duì)賬銷號(hào)，健全內(nèi)控制度等措施落實(shí)整改工作。2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告列示問(wèn)題68個(gè)，截至2022年12月31日，已完成整改60個(gè)，正在整改8個(gè)，整改完成率88.24%。

　　（一）財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　1.區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。針對(duì)未按規(guī)定計(jì)提國(guó)有土地收益基金、少計(jì)提農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、已收非稅收入未上繳國(guó)庫(kù)、政府投資企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理、部分項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未按要求設(shè)置、3個(gè)鎮(zhèn)（街）未按規(guī)定上繳存量資金6個(gè)方面涉及的6個(gè)問(wèn)題均已完成整改。整改措施：責(zé)任單位按規(guī)定補(bǔ)計(jì)提國(guó)有土地收益基金和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金；非稅收入和存量資金上繳國(guó)庫(kù)；對(duì)股權(quán)投資予以確認(rèn)入賬；健全績(jī)效目標(biāo)審核機(jī)制、明確績(jī)效目標(biāo)編制要求。

　　2.部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和其他財(cái)政（務(wù)）收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。針對(duì)非稅收入管理、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)用車管理、固定資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算等10個(gè)方面涉及的23個(gè)問(wèn)題，已完成整改22個(gè)，正在整改1個(gè)。整改措施：相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理制度；加強(qiáng)部門預(yù)算編制，將培訓(xùn)費(fèi)列入部門預(yù)算；規(guī)范會(huì)計(jì)核算，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬務(wù)；將未按照規(guī)定用途使用的資金歸還原渠道；加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，補(bǔ)辦資產(chǎn)購(gòu)置審批手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)盤虧處置程序；加強(qiáng)銀行賬戶管理，及時(shí)清理超2年未使用銀行賬戶并將結(jié)存資金上繳區(qū)財(cái)政；強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范公務(wù)用車使用管理；督促責(zé)任單位嚴(yán)格按照相關(guān)文件要求在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成公示。針對(duì)部分工程項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行結(jié)算的問(wèn)題，責(zé)任單位已多次書面發(fā)函敦促工程承包方完成結(jié)算評(píng)審，目前，該問(wèn)題仍在整改中。

　　3.鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政收支情況審計(jì)。針對(duì)部分往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理、資產(chǎn)管理不規(guī)范、工程管理不規(guī)范等4個(gè)方面涉及的9個(gè)問(wèn)題，已完成整改6個(gè)，正在整改3個(gè)。整改措施：督促相關(guān)單位清理長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款并收回欠款；按規(guī)定確認(rèn)公共基礎(chǔ)設(shè)施入賬；完善內(nèi)部固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)資產(chǎn)管理并及時(shí)登記入賬。針對(duì)部分工程項(xiàng)目未組織竣工驗(yàn)收及編制財(cái)務(wù)決算和進(jìn)行結(jié)算的問(wèn)題，責(zé)任單位已督促相關(guān)單位盡快辦理竣工驗(yàn)收和結(jié)算評(píng)審，目前，該問(wèn)題仍在整改中。

　　（二）農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　針對(duì)未按規(guī)定用途使用財(cái)政資金、監(jiān)控視頻設(shè)備未作固定資產(chǎn)核算、工程建設(shè)管理不規(guī)范等4個(gè)方面涉及的9個(gè)問(wèn)題，已完成整改6個(gè)，正在整改3個(gè)。整改措施：加強(qiáng)財(cái)政資金管理，將未按規(guī)定用途使用的財(cái)政資金退回區(qū)財(cái)政；加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)補(bǔ)充登記；加強(qiáng)對(duì)應(yīng)急搶險(xiǎn)工程建設(shè)的管理；針對(duì)部分工程項(xiàng)目未組織竣工驗(yàn)收、未編報(bào)財(cái)務(wù)決算和未辦理結(jié)算評(píng)審的問(wèn)題，責(zé)任單位已督促相關(guān)單位盡快辦理竣工驗(yàn)收和結(jié)算評(píng)審，目前，該問(wèn)題仍在整改中。

　　（三）公共投資項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　針對(duì)超規(guī)模工程項(xiàng)目和工程項(xiàng)目重大設(shè)計(jì)變更未按規(guī)定報(bào)批、未取得項(xiàng)目建議書批復(fù)提前進(jìn)行勘察招投標(biāo)、建設(shè)單位多次缺席監(jiān)理工地例會(huì)、項(xiàng)目施工招標(biāo)前未按規(guī)定確定監(jiān)理單位、檢查井井深未達(dá)到施工設(shè)計(jì)圖要求、招標(biāo)人與中標(biāo)人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽訂合同、工程項(xiàng)目未及時(shí)辦理工程結(jié)算等7個(gè)方面涉及的11個(gè)問(wèn)題均已完成整改。整改措施：責(zé)任單位按規(guī)定將變更內(nèi)容報(bào)批同意和完成重大設(shè)計(jì)變更；召開專題會(huì)議研究部署整改措施，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理，執(zhí)行建設(shè)單位參加監(jiān)理工地例會(huì)制度；嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)程序，在施工中標(biāo)前確定監(jiān)理單位，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與中標(biāo)人簽訂合同；根據(jù)實(shí)際情況優(yōu)化施工圖紙；加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目及施工方管理，對(duì)已竣工驗(yàn)收工程項(xiàng)目完成工程結(jié)算評(píng)審。

　　（四）國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　針對(duì)未按權(quán)責(zé)發(fā)生制計(jì)提應(yīng)付職工薪酬、超限額使用現(xiàn)金、未及時(shí)確認(rèn)收入、房屋未作固定資產(chǎn)核算等4個(gè)方面涉及的7個(gè)問(wèn)題均已完成整改。整改措施：責(zé)任單位規(guī)范會(huì)計(jì)核算并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，按要求計(jì)提應(yīng)付職工薪酬，及時(shí)確認(rèn)收入、登記固定資產(chǎn)，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷流程；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例，規(guī)范現(xiàn)金使用制度。

　　（五）重大政策措施跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。

　　針對(duì)未確定具體項(xiàng)目導(dǎo)致漁業(yè)發(fā)展補(bǔ)助資金未使用、醫(yī)療補(bǔ)助資金未按規(guī)定辦理歸墊審批手續(xù)、未及時(shí)發(fā)放已審核通過(guò)的就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼等3個(gè)方面涉及的3個(gè)問(wèn)題，已完成整改2個(gè)，正在整改1個(gè)。整改措施：責(zé)任單位加強(qiáng)對(duì)文件規(guī)定的學(xué)習(xí)，并嚴(yán)格落實(shí)；按要求及時(shí)發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼。針對(duì)漁業(yè)發(fā)展補(bǔ)助資金未使用的問(wèn)題，責(zé)任單位努力推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，處于結(jié)算評(píng)審階段，補(bǔ)助資金尚未撥付，目前，該問(wèn)題仍在整改中。

　　（六）違紀(jì)違法問(wèn)題線索的辦理情況。

　　對(duì)審計(jì)移送的1起違紀(jì)違法問(wèn)題線索，有關(guān)部門已處理完畢。

　　三、審計(jì)整改工作存在的問(wèn)題

　　（一）個(gè)別工程項(xiàng)目施工方在施工階段對(duì)資料編制、管理工作不夠重視，造成結(jié)算資料不全；盡管責(zé)任單位多次督促施工方加快辦理結(jié)算評(píng)審，但需補(bǔ)充資料較多，導(dǎo)致竣工驗(yàn)收和結(jié)算評(píng)審進(jìn)度緩慢。

　　（二）個(gè)別被審計(jì)單位雖已完成審計(jì)整改,但對(duì)整改工作不夠重視，整改力度不強(qiáng)，抓得不夠嚴(yán)、不夠緊，存在超期完成審計(jì)整改的情況。

　　四、下一步工作思路

　　（一）持續(xù)深化審計(jì)整改。督促各單位從講政治的高度壓緊壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，按時(shí)按質(zhì)完成審計(jì)整改，對(duì)超出整改期限仍未按時(shí)完成整改的問(wèn)題，要找準(zhǔn)癥結(jié)精準(zhǔn)施策，確保審計(jì)整改“見底清零”。

　　（二）強(qiáng)化運(yùn)用鞏固成效。發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“治已病，防未病”作用，以審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題為切入點(diǎn)，深入研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性和苗頭性問(wèn)題，促進(jìn)提高相關(guān)領(lǐng)域的治理能力和水平。

　　（三）完善機(jī)制提升效能。健全審計(jì)整改結(jié)果共享機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督與黨內(nèi)監(jiān)督、人大監(jiān)督、司法監(jiān)督等各類監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)，提升審計(jì)監(jiān)督的廣度、深度和精準(zhǔn)度。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。