——2024年9月27日在花都區(qū)第十七屆人民代表大會(huì)

　　常務(wù)委員會(huì)第三十二次會(huì)議上

　　廣州市花都區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng) 林偉梅

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人民政府委托，報(bào)告2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，經(jīng)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，區(qū)審計(jì)局對(duì)2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，聚焦主責(zé)主業(yè)，2023年7月以來(lái)共完成了21個(gè)審計(jì)項(xiàng)目。通過(guò)審計(jì)及時(shí)揭示和反映經(jīng)濟(jì)社會(huì)領(lǐng)域的新情況、新問(wèn)題、新趨勢(shì)，深入分析原因和提出審計(jì)建議，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。

　　審計(jì)結(jié)果表明，全區(qū)各單位在區(qū)委、區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行花都區(qū)第十七屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2023年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體良好。

　　——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行回升向好。2023年面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，我區(qū)不折不扣落實(shí)國(guó)家和省、市穩(wěn)增長(zhǎng)政策，積極發(fā)揮財(cái)政補(bǔ)貼政策疊加效應(yīng)，發(fā)揮新增政府專項(xiàng)債券等資金引導(dǎo)撬動(dòng)作用，促進(jìn)擴(kuò)大有效投資，推動(dòng)地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)1 801.51億元，增長(zhǎng)2.1%，地方一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)16.8%。

　　——持續(xù)改善民生福祉。2023年我區(qū)財(cái)政投入45.13億元支持構(gòu)建基本公共教育服務(wù)體系，投入12.39億元支持健全社會(huì)保障體系，投入14.51億元提高衛(wèi)生健康服務(wù)水平，投入7.33億元支持推動(dòng)科技文化綜合實(shí)力提升，切實(shí)兜牢基本民生底線，確保各項(xiàng)民生政策可兌現(xiàn)、可持續(xù)。

　　——認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任。區(qū)政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，將審計(jì)整改作為一項(xiàng)重要政治任務(wù)抓緊抓實(shí)。區(qū)政府已于區(qū)十七屆人大常委會(huì)第十八次會(huì)議上對(duì)具體整改情況進(jìn)行了報(bào)告。截至2024年6月底，上年度審計(jì)工作報(bào)告共涉及整改事項(xiàng)58個(gè)，已完成整改56個(gè)。

　　一、區(qū)級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

　　對(duì)花都區(qū)2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。2023年區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算總收入168.24億元，總支出167.27億元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.97億元；政府性基金預(yù)算總收入107.83億元，總支出105.65億元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.18億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入6 198.41萬(wàn)元，總支出6 197.89萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.52萬(wàn)元；財(cái)政專戶管理資金總收入5 273.04萬(wàn)元，總支出4 969.23萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余303.81萬(wàn)元。從審計(jì)情況看，區(qū)財(cái)政局認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)力支撐，保持財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）部分非稅收入管理不夠嚴(yán)格。33個(gè)單位應(yīng)收未收非稅收入合計(jì)780.94萬(wàn)元。5個(gè)單位應(yīng)繳未繳非稅收入合計(jì)232.62萬(wàn)元。

　　（二）未及時(shí)清理部分結(jié)存（結(jié)余）資金。未及時(shí)收回7個(gè)鎮(zhèn)（街）的結(jié)存（結(jié)余）資金3 158.88萬(wàn)元。未按規(guī)定收回結(jié)存在補(bǔ)貼對(duì)象的財(cái)政補(bǔ)貼資金940.52萬(wàn)元。

　　（三）部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目資金下達(dá)不及時(shí)。未按規(guī)定在30天內(nèi)轉(zhuǎn)下達(dá)5項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額699.79萬(wàn)元。

　　二、區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和其他財(cái)政（財(cái)務(wù)）收支審計(jì)情況

　　分別對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政、1個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并在4個(gè)鎮(zhèn)（街）、2個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政（財(cái)務(wù)）收支情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）資金管理使用不夠嚴(yán)格。4個(gè)單位對(duì)合同管理不嚴(yán)格，造成損失合計(jì)48.41萬(wàn)元。2個(gè)單位超范圍使用項(xiàng)目資金合計(jì)29.59萬(wàn)元。1個(gè)單位多發(fā)放優(yōu)待金8.03萬(wàn)元。

　　（二）財(cái)務(wù)核算不夠規(guī)范。2個(gè)鎮(zhèn)（街）、2個(gè)單位共50 893.23萬(wàn)元往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理。1個(gè)單位未積極消化歷史借款1 169.92萬(wàn)元。

　　（三）采購(gòu)管理不夠完善。4個(gè)鎮(zhèn)（街）、7個(gè)單位未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，涉及金額合計(jì)1 025.36萬(wàn)元。

　　三、公共投資審計(jì)情況

　　對(duì)6個(gè)公共投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。同時(shí)，在4個(gè)鎮(zhèn)（街）、2個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中，抽查了部分建設(shè)項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）征地拆遷方面

　　1. 征拆資金使用管理不規(guī)范。1個(gè)征拆項(xiàng)目存在未及時(shí)清算青苗及地上附著物補(bǔ)償預(yù)付款133.02萬(wàn)元、1個(gè)事業(yè)單位收取60.55萬(wàn)元補(bǔ)償款后未按規(guī)定上繳區(qū)財(cái)政等問(wèn)題。

　　2. 對(duì)棄產(chǎn)物資管理不善。1個(gè)征拆項(xiàng)目的30項(xiàng)價(jià)值合計(jì)259.33萬(wàn)元的棄產(chǎn)物資未登記入賬、1項(xiàng)價(jià)值9.73萬(wàn)元的棄產(chǎn)物資被盜竊。1個(gè)征拆項(xiàng)目的6項(xiàng)價(jià)值合計(jì)10.33萬(wàn)元的棄產(chǎn)物資未按規(guī)定進(jìn)行回收。

　　（二）工程建設(shè)管理方面

　　1. 部分工程未履行基本建設(shè)程序。3個(gè)項(xiàng)目存在違法分（發(fā)）包行為。3個(gè)項(xiàng)目未辦理設(shè)計(jì)變更審批手續(xù)。24個(gè)項(xiàng)目交付使用前未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。38個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理財(cái)政結(jié)算評(píng)審。3個(gè)項(xiàng)目的部分工程未按圖紙施工。

　　2. 部分項(xiàng)目資金支出審核把關(guān)不嚴(yán)。30個(gè)項(xiàng)目多支付工程費(fèi)用合計(jì) 226.37萬(wàn)元。2個(gè)項(xiàng)目在存在工程變更的情況下，仍按照變更前的設(shè)計(jì)方案計(jì)算工程量并支付相應(yīng)進(jìn)度款。

　　3. 工程監(jiān)管缺位。3個(gè)項(xiàng)目的業(yè)主單位未履行對(duì)工程建設(shè)全過(guò)程進(jìn)行管理的責(zé)任。3個(gè)項(xiàng)目的監(jiān)理單位嚴(yán)重失職。

　　4. 合同管理不到位。3個(gè)項(xiàng)目的施工單位或監(jiān)理單位存在合同違約行為，業(yè)主單位未追究違約責(zé)任。10個(gè)綠化工程合同約定的保修養(yǎng)護(hù)期少于1年，不符合規(guī)定要求。

　　四、民生審計(jì)情況

　　對(duì)花都區(qū)居住區(qū)配套公共服務(wù)設(shè)施（以下簡(jiǎn)稱公建配套設(shè)施）的規(guī)劃建設(shè)、移交接收、管理使用等情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　（一）公建配套設(shè)施接收不及時(shí)。相關(guān)職能部門沒(méi)有及時(shí)完成移交接收工作，213處公建配套設(shè)施超期仍未接收。

　　（二）公建配套設(shè)施管理不嚴(yán)。62處未辦理產(chǎn)權(quán)手續(xù)，85處未納入固定資產(chǎn)管理。

　　五、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　在各項(xiàng)審計(jì)中持續(xù)關(guān)注國(guó)有企業(yè)、行政事業(yè)性等類型的國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況。

　　（一）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　對(duì)3家區(qū)屬國(guó)企進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1. 內(nèi)部控制落實(shí)不到位。1家企業(yè)出租在管資產(chǎn)11處，但未按規(guī)定建立物業(yè)出租管理制度，下屬子公司未建立小區(qū)停車出入系統(tǒng)管理制度。1家企業(yè)未經(jīng)集體研究決定，用本年度所得額彌補(bǔ)以前年度虧損217.20萬(wàn)元。1家企業(yè)未嚴(yán)格執(zhí)行公司兌換零鈔管理規(guī)定，零鈔管理存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患；未明確輪胎、蓄電池等廢舊物資的處置流程及管理人員。

　　2. 財(cái)務(wù)收支不規(guī)范。1家企業(yè)未采取有效措施追收應(yīng)由合作方承擔(dān)的契稅135.65萬(wàn)元，多支付工程款6.35萬(wàn)元，未繳納1處土地7.12萬(wàn)元的城鎮(zhèn)土地使用稅，產(chǎn)生3.73萬(wàn)元滯納金。1家企業(yè)未按規(guī)定扣減部門工作人員月度績(jī)效工資24.09萬(wàn)元，多支付營(yíng)運(yùn)車輛保潔費(fèi)5.54萬(wàn)元，少扣員工個(gè)人所得稅3.21萬(wàn)元。

　　3. 資產(chǎn)管理不夠扎實(shí)。2家企業(yè)資產(chǎn)底數(shù)不清，存在賬實(shí)不符、賬賬不符問(wèn)題。  

　　4. 部分會(huì)計(jì)信息不實(shí)。1家企業(yè)多記所有者權(quán)益9 797.94萬(wàn)元、多記負(fù)債108.71萬(wàn)元，提前確認(rèn)管理費(fèi)用28.20萬(wàn)元，造成當(dāng)年度盈虧不實(shí)。1家企業(yè)預(yù)收18 272.38萬(wàn)元房款未及時(shí)確認(rèn)收入，無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)未按規(guī)定沖減當(dāng)期損益3 000萬(wàn)元。1家企業(yè)少計(jì)2項(xiàng)成本合計(jì)974.95萬(wàn)元，少計(jì)3項(xiàng)收入合計(jì)33.98萬(wàn)元。

　　（二）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　在4個(gè)鎮(zhèn)（街）、2個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，重點(diǎn)關(guān)注了行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

　　1. 部分單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。67個(gè)單位在2023年廣州市行政事業(yè)資產(chǎn)管理系統(tǒng)少記、錯(cuò)記國(guó)有資產(chǎn)處置收入941.89萬(wàn)元和少記出租出借收入775.02萬(wàn)元。6個(gè)單位資產(chǎn)底數(shù)不清，賬實(shí)不符。

　　2. 部分資產(chǎn)閑置。3個(gè)單位共有8處物業(yè)長(zhǎng)期閑置，未能發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。

　　3. 部分單位資產(chǎn)出租出借和處置不規(guī)范。1個(gè)單位未經(jīng)審批將1處物業(yè)提供給企業(yè)使用。2個(gè)單位的自有物業(yè)未公開招租。1個(gè)單位及其下屬單位應(yīng)收未收資產(chǎn)出租收入合計(jì)161.26萬(wàn)元。

　　六、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況

　　2023年7月以來(lái)，各項(xiàng)審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題線索5起，均已移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委、區(qū)相關(guān)職能部門辦理。

　　七、審計(jì)建議

　　（一）加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌。規(guī)范非稅收入征繳工作，確保非稅收入應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳。及時(shí)清理盤活存量資金，防止資金沉淀。嚴(yán)格落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求，厲行節(jié)約、精打細(xì)算，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益，把有限資金用在刀刃上。

　　（二）提升公共投資質(zhì)效。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目全過(guò)程監(jiān)督管理，壓緊壓實(shí)參建各方的主體責(zé)任，加強(qiáng)合同履約管控，加大對(duì)違規(guī)行為的處理處罰力度，切實(shí)推動(dòng)公共投資提質(zhì)增效。

　　（三）強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理。夯實(shí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、保管、使用、處置等各環(huán)節(jié)的管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，確保國(guó)有資產(chǎn)底數(shù)清晰、管理規(guī)范。健全國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管體系，嚴(yán)格規(guī)范重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策機(jī)制及操作規(guī)程，避免國(guó)有資產(chǎn)損失浪費(fèi)。

　　（四）提高財(cái)務(wù)管理水平。各鎮(zhèn)（街）、各單位要建立和實(shí)施有效的內(nèi)部控制制度，保證財(cái)務(wù)人員的專業(yè)性，有效提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。

　　對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，區(qū)審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題絕大部分已完成整改，尚有小部分正在整改中。對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理意見(jiàn)；對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交區(qū)紀(jì)委監(jiān)委及有關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，區(qū)審計(jì)局將加強(qiáng)跟蹤督促，區(qū)政府將按有關(guān)規(guī)定向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。

　　今年是新中國(guó)成立75周年，是實(shí)現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、區(qū)的各項(xiàng)決策部署，自覺(jué)接受區(qū)人大監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以高質(zhì)量審計(jì)工作保障執(zhí)行、促進(jìn)發(fā)展，為我區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量！

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

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