——2024年9月27日在花都區第十七屆人民代表大會

　　常務委員會第三十二次會議上

　　廣州市花都區審計局局長 林偉梅

主任、各位副主任、各位委員：

　　我受區人民政府委托，報告2023年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

　　根據《中華人民共和國審計法》和《廣東省預算執行審計條例》的規定，經區委審計委員會批準，區審計局對2023年度區級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，依法獨立行使審計監督權，聚焦主責主業，2023年7月以來共完成了21個審計項目。通過審計及時揭示和反映經濟社會領域的新情況、新問題、新趨勢，深入分析原因和提出審計建議，充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。

　　審計結果表明，全區各單位在區委、區政府的堅強領導下，認真執行花都區第十七屆人民代表大會第三次會議批準的財政預算，2023年度區級預算執行和其他財政收支情況總體良好。

　　——經濟運行回升向好。2023年面對錯綜復雜的經濟形勢，我區不折不扣落實國家和省、市穩增長政策，積極發揮財政補貼政策疊加效應，發揮新增政府專項債券等資金引導撬動作用，促進擴大有效投資，推動地區生產總值實現1 801.51億元，增長2.1%，地方一般公共預算收入增長16.8%。

　　——持續改善民生福祉。2023年我區財政投入45.13億元支持構建基本公共教育服務體系，投入12.39億元支持健全社會保障體系，投入14.51億元提高衛生健康服務水平，投入7.33億元支持推動科技文化綜合實力提升，切實兜牢基本民生底線，確保各項民生政策可兌現、可持續。

　　——認真落實整改責任。區政府高度重視審計查出問題整改工作，將審計整改作為一項重要政治任務抓緊抓實。區政府已于區十七屆人大常委會第十八次會議上對具體整改情況進行了報告。截至2024年6月底，上年度審計工作報告共涉及整改事項58個，已完成整改56個。

　　一、區級財政管理審計情況

　　對花都區2023年度財政預算執行、決算草案和其他財政收支情況進行了審計。2023年區級一般公共預算總收入168.24億元，總支出167.27億元，年末結轉結余0.97億元；政府性基金預算總收入107.83億元，總支出105.65億元，年末結轉結余2.18億元；國有資本經營預算總收入6 198.41萬元，總支出6 197.89萬元，年末結轉結余0.52萬元；財政專戶管理資金總收入5 273.04萬元，總支出4 969.23萬元，年末結轉結余303.81萬元。從審計情況看，區財政局認真落實積極的財政政策，加強重點領域財力支撐，保持財政收支平穩運行，區級預算執行和財政管理情況總體較好。發現的主要問題：

　　（一）部分非稅收入管理不夠嚴格。33個單位應收未收非稅收入合計780.94萬元。5個單位應繳未繳非稅收入合計232.62萬元。

　　（二）未及時清理部分結存（結余）資金。未及時收回7個鎮（街）的結存（結余）資金3 158.88萬元。未按規定收回結存在補貼對象的財政補貼資金940.52萬元。

　　（三）部分上級轉移支付項目資金下達不及時。未按規定在30天內轉下達5項上級轉移支付資金，涉及金額699.79萬元。

　　二、區級部門預算執行審計和其他財政（財務）收支審計情況

　　分別對區級財政、1個單位的預算執行和其他財政收支情況進行了審計，并在4個鎮（街）、2個單位的經濟責任審計項目中，重點關注預算執行和其他財政（財務）收支情況。發現的主要問題：

　　（一）資金管理使用不夠嚴格。4個單位對合同管理不嚴格，造成損失合計48.41萬元。2個單位超范圍使用項目資金合計29.59萬元。1個單位多發放優待金8.03萬元。

　　（二）財務核算不夠規范。2個鎮（街）、2個單位共50 893.23萬元往來款長期掛賬未清理。1個單位未積極消化歷史借款1 169.92萬元。

　　（三）采購管理不夠完善。4個鎮（街）、7個單位未按規定進行政府采購，涉及金額合計1 025.36萬元。

　　三、公共投資審計情況

　　對6個公共投資項目進行了專項審計。同時，在4個鎮（街）、2個單位的經濟責任審計項目中，抽查了部分建設項目。發現的主要問題：

　　（一）征地拆遷方面

　　1. 征拆資金使用管理不規范。1個征拆項目存在未及時清算青苗及地上附著物補償預付款133.02萬元、1個事業單位收取60.55萬元補償款后未按規定上繳區財政等問題。

　　2. 對棄產物資管理不善。1個征拆項目的30項價值合計259.33萬元的棄產物資未登記入賬、1項價值9.73萬元的棄產物資被盜竊。1個征拆項目的6項價值合計10.33萬元的棄產物資未按規定進行回收。

　　（二）工程建設管理方面

　　1. 部分工程未履行基本建設程序。3個項目存在違法分（發）包行為。3個項目未辦理設計變更審批手續。24個項目交付使用前未進行竣工驗收。38個項目未按規定辦理財政結算評審。3個項目的部分工程未按圖紙施工。

　　2. 部分項目資金支出審核把關不嚴。30個項目多支付工程費用合計 226.37萬元。2個項目在存在工程變更的情況下，仍按照變更前的設計方案計算工程量并支付相應進度款。

　　3. 工程監管缺位。3個項目的業主單位未履行對工程建設全過程進行管理的責任。3個項目的監理單位嚴重失職。

　　4. 合同管理不到位。3個項目的施工單位或監理單位存在合同違約行為，業主單位未追究違約責任。10個綠化工程合同約定的保修養護期少于1年，不符合規定要求。

　　四、民生審計情況

　　對花都區居住區配套公共服務設施（以下簡稱公建配套設施）的規劃建設、移交接收、管理使用等情況進行了審計調查。發現的主要問題：

　　（一）公建配套設施接收不及時。相關職能部門沒有及時完成移交接收工作，213處公建配套設施超期仍未接收。

　　（二）公建配套設施管理不嚴。62處未辦理產權手續，85處未納入固定資產管理。

　　五、國有資產管理審計情況

　　在各項審計中持續關注國有企業、行政事業性等類型的國有資產管理使用情況。

　　（一）企業國有資產審計情況

　　對3家區屬國企進行了審計，發現的主要問題：

　　1. 內部控制落實不到位。1家企業出租在管資產11處，但未按規定建立物業出租管理制度，下屬子公司未建立小區停車出入系統管理制度。1家企業未經集體研究決定，用本年度所得額彌補以前年度虧損217.20萬元。1家企業未嚴格執行公司兌換零鈔管理規定，零鈔管理存在較大風險隱患；未明確輪胎、蓄電池等廢舊物資的處置流程及管理人員。

　　2. 財務收支不規范。1家企業未采取有效措施追收應由合作方承擔的契稅135.65萬元，多支付工程款6.35萬元，未繳納1處土地7.12萬元的城鎮土地使用稅，產生3.73萬元滯納金。1家企業未按規定扣減部門工作人員月度績效工資24.09萬元，多支付營運車輛保潔費5.54萬元，少扣員工個人所得稅3.21萬元。

　　3. 資產管理不夠扎實。2家企業資產底數不清，存在賬實不符、賬賬不符問題。  

　　4. 部分會計信息不實。1家企業多記所有者權益9 797.94萬元、多記負債108.71萬元，提前確認管理費用28.20萬元，造成當年度盈虧不實。1家企業預收18 272.38萬元房款未及時確認收入，無償轉讓股權未按規定沖減當期損益3 000萬元。1家企業少計2項成本合計974.95萬元，少計3項收入合計33.98萬元。

　　（二）行政事業性國有資產審計情況

　　在4個鎮（街）、2個單位領導干部的經濟責任審計中，重點關注了行政事業性資產管理使用情況。發現的主要問題：

　　1. 部分單位資產管理基礎工作不扎實。67個單位在2023年廣州市行政事業資產管理系統少記、錯記國有資產處置收入941.89萬元和少記出租出借收入775.02萬元。6個單位資產底數不清，賬實不符。

　　2. 部分資產閑置。3個單位共有8處物業長期閑置，未能發揮資產使用效益。

　　3. 部分單位資產出租出借和處置不規范。1個單位未經審批將1處物業提供給企業使用。2個單位的自有物業未公開招租。1個單位及其下屬單位應收未收資產出租收入合計161.26萬元。

　　六、審計移送的違紀違法問題線索情況

　　2023年7月以來，各項審計共發現問題線索5起，均已移送區紀委監委、區相關職能部門辦理。

　　七、審計建議

　　（一）加強財政資源統籌。規范非稅收入征繳工作，確保非稅收入應收盡收、應繳盡繳。及時清理盤活存量資金，防止資金沉淀。嚴格落實黨政機關過緊日子要求，厲行節約、精打細算，進一步提高財政資金使用效益，把有限資金用在刀刃上。

　　（二）提升公共投資質效。加強政府投資項目全過程監督管理，壓緊壓實參建各方的主體責任，加強合同履約管控，加大對違規行為的處理處罰力度，切實推動公共投資提質增效。

　　（三）強化國有資產管理。夯實行政事業單位國有資產基礎管理工作，加強對資產購置、保管、使用、處置等各環節的管理，提高經濟效益，確保國有資產底數清晰、管理規范。健全國有企業資產監管體系，嚴格規范重大經濟事項決策機制及操作規程，避免國有資產損失浪費。

　　（四）提高財務管理水平。各鎮（街）、各單位要建立和實施有效的內部控制制度，保證財務人員的專業性，有效提升財務人員綜合素質，確保經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整。

　　對本審計工作報告反映的具體審計情況，區審計局已依法出具審計報告，報告反映的問題絕大部分已完成整改，尚有小部分正在整改中。對制度不完善、管理不規范的問題，已建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理；對違反財經法規的問題，已作出處理意見；對涉嫌違法違紀線索，已按有關規定移交區紀委監委及有關部門進一步查處。下一步，區審計局將加強跟蹤督促，區政府將按有關規定向區人大常委會報告整改情況。

　　今年是新中國成立75周年，是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年。我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認真貫徹落實中央、省、市、區的各項決策部署，自覺接受區人大監督，依法全面履行審計監督職責，以高質量審計工作保障執行、促進發展，為我區經濟社會高質量發展貢獻審計力量！

　　以上報告，請予審議。

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